Kaip įmonės savininkui, jūsų darbų sąrašas gali atrodyti mylių ilgio. Į šį sąrašą įtraukite naują vyriausybės įgaliotą veiksmų elementą, kuriam iki metų pabaigos bus teikiama pirmenybė. Šis naujas reikalavimas, kuris įmonėms gali kainuoti iki 500 USD per dieną už nuolatinį pažeidimą, taikomas daugeliui JAV įmonių, tačiau ne visi apie tai žino.
Laikykitės naudingos nuosavybės informacijos (BOI) ataskaitų teikimo taisyklės, skirtos kovoti su blogais veikėjais, besislepiančiais fiktyviose įmonėse. Pagal naudos gavėjo informacijos ataskaitų teikimo taisyklę reikalaujama, kad įmonės, sukurtos iki 2024 m. sausio 1 d., užpildytų dokumentus ir iki metų pabaigos apie tai praneštų JAV iždo departamento Finansinių nusikaltimų vykdymo tinklui (FinCEN).
„Kai įkūriau California Contractor Bond & Insurance Services ir tapau „Pacific United Insurance“ prezidentu… daug negalvojau apie BOI ataskaitų teikimo reikalavimą“, – sako Michaelas Benoit, California Contractor Bond & Insurance Services įkūrėjas ir „Pacific United Insurance“ prezidentas. San Diege. „Tai buvo vienas iš tų taisyklių, kurios iš pradžių atrodė nereikšmingos, kol išaugo į didelį susirūpinimą.
Panašiai Chrisas Bajda, elektroninės prekybos verslininkas ir „GroomsDay“, internetinių jaunikių dovanų tiekėjo Konektikute, vadovaujantis partneris, sako: „Turiu pripažinti, kad BOI ataskaitų reikalavimas ne visada buvo mano radaras. Kaip ir daugelis smulkaus verslo savininkų, daugiausia dėmesio skyriau augimui, klientų aptarnavimui ir operacijoms – sritims, kurios turi tiesioginės įtakos pelnui.
Štai ką verslo savininkai turi žinoti, kad išvengtų reikšmingų pasekmių.
Kas yra naudos gavėjo informacijos ataskaita?
„FinCEN“ teigimu, „naudingos nuosavybės informacija reiškia informaciją apie asmenis, kurie tiesiogiai ar netiesiogiai valdo ar kontroliuoja įmonę“.
2021 m. priimtas Įmonių skaidrumo įstatymas (CTA) sukūrė įstatymą, įpareigojantį pranešti apie faktinių savininkų informaciją. Tai padeda JAV vyriausybei apsunkinti sukčių slėpimąsi arba gauti naudos iš fiktyvių įmonių ar kitų sukčių struktūrų. Brittany Turner, „Countless“ CPA ir CFP, teigia, kad CTA remiasi 2020 m. kovos su pinigų plovimu įstatymu, kurį Kongresas priėmė siekdamas „panaikinti nelegalią veiklą, pvz., pinigų plovimą, korupciją ir mokestinį sukčiavimą“.
„Advokatai mano, kad verslo nuosavybės skaidrumo didinimas padės užkirsti kelią nusikaltėliams slėpti neteisėtą pelną, grynuosius pinigus ir kitą turtą JAV. Būtent čia į pokalbį įtraukiami faktinių savininkų informacijos ataskaitų reikalavimai“, – sako ji.
Kas privalo pildyti BOI ataskaitas?
Dviejų tipų įmonės, žinomos kaip „ataskaitas teikiančios įmonės“, privalo teikti ataskaitas. „FinCEN“ svetainėje:
- „Vietinės atskaitomybės bendrovės yra korporacijos, ribotos atsakomybės bendrovės ir bet kokie kiti subjektai, sukurti pateikus dokumentą valstybės sekretoriui ar bet kuriai panašiai įstaigai Jungtinėse Valstijose.
- „Užsienio ataskaitas teikiančios bendrovės yra subjektai (įskaitant korporacijas ir ribotos atsakomybės bendroves), įsteigti pagal užsienio šalies įstatymus, užsiregistravę verslui Jungtinėse Valstijose, pateikę dokumentą valstybės sekretoriui ar bet kuriai panašiai įstaigai.
FinCEN teigia, kad 23 verslo rūšys yra atleistos ataskaitų teikimo, įskaitant daugelį ne pelno organizacijų. FinCEN svetainėje jie pateikiami taip: Vertybinių popierių emitentai, vyriausybinės institucijos, bankai, kredito unijos, depozitoriumo įstaigos kontroliuojančiosios bendrovės, pinigų paslaugų įmonės, vertybinių popierių brokeriai arba prekiautojai, kliringo agentūros arba vertybinių popierių biržos, kiti biržos įstatyme registruoti subjektai, investicinės bendrovės arba patarėjai, rizikos kapitalo fondų patarėjai, draudimo bendrovės, valstybės licencijuoti draudimo gamintojai, prekių biržos įstatyme registruoti subjektai, apskaitos įmonės, komunalinės paslaugos, finansų rinkos komunalinių paslaugų įmonės, bendros investicinės priemonės, neapmokestinamos organizacijos, organizacijos, padedančios atleisti nuo mokesčių subjektas, didelės veiklos įmonės, tam tikrų atleistų organizacijų dukterinės įmonės ir neaktyvūs subjektai.
Kas gali pasiekti šią informaciją?
Pateikiant neskelbtiną informaciją, nesvarbu, ar ji asmeninė, ar su verslu susijusi, visada turi kilti šių klausimų: Vienas, kas gauna šią informaciją? Ir antra, kas atsakingas už jo saugumą? Remiantis „FinCEN“ svetaine, šioms grupėms gali būti suteikta prieiga prie tikrosios nuosavybės informacijos:
- Federalinės agentūros, vykdančios nacionalinio saugumo, žvalgybos ar teisėsaugos veiklą
- Valstybės, vietos ir genčių teisėsaugos institucijos, turinčios teismo leidimą
- Iždo departamentas
- Užsienio teisėsauga, teisėjai, prokurorai ir kitos institucijos. (Jie turi gauti prašymą per JAV federalinę agentūrą ir teirautis apie veiklą, susijusią su nacionaliniu saugumu, teisėsauga ir žvalgyba.)
- Finansų įstaigos, kurioms taikomi deramo klientų patikrinimo reikalavimai pagal galiojančius įstatymus
- Federalinės funkcinės reguliavimo institucijos arba kitos atitinkamos reguliavimo agentūros, prižiūrinčios finansų įstaigas, siekdamos užtikrinti, kad jos laikytųsi deramo klientų patikrinimo reikalavimų.
Kokios yra BOI ataskaitos nepateikimo pasekmės?
Nedaug mandatų užtraukia tokią griežtą bausmę. Už paraiškos nepateikimą pagal BOI ataskaitų teikimo reikalavimus taikomos baudos iki 500 USD per dieną dėl tęstinio pažeidimo. Ši suma priklauso nuo infliacijos, o pagal naujausius atnaujintus „FinCEN“ DUK, šiuo metu suma yra 591 USD.
Be to, „FinCEN“ teigimu, asmeniui, kuris „tyčia pažeidžia BOI ataskaitų teikimo reikalavimus, taip pat gali būti baudžiama iki dvejų metų laisvės atėmimo ir bauda iki 10 000 USD“.
„FinCEN“ išvardija galimus BOI ataskaitų teikimo reikalavimo pažeidimus kaip „tyčinį tikrojo savininko informacijos ataskaitos nepateikimą, tyčinį klaidingos tikrosios nuosavybės informacijos pateikimą arba tyčinį nepataisymą ar neatnaujinimą anksčiau pateiktos tikrosios nuosavybės informacijos“.
Kodėl kai kurie verslo savininkai nežinojo apie mandatą?
Verslo savininkai praneša apie mandatą nežinoję iki nepatogios metų pabaigos. „Tiesą sakant, nesu tikras, kaip turėjau apie tai sužinoti. Turiu ir buhalterę, ir advokatą, su kuriais dirbu, ir nė vienas nieko nepaminėjo“, – sako Rachel Lindteigen, Etched Marketing Academy prezidentė ir įkūrėja Tuksone, Arizonoje. „Prieš kelias savaites HOA valdymo įmonė mums pasakė, kad turime tai padaryti valdybai, todėl tai buvo įtraukta ir į mano verslo radarą. Ji neseniai pateikė dokumentus ir jie buvo patvirtinti. Tačiau nors jai tai buvo „lengvas procesas“, ji nerimauja dėl to, kaip ateityje sužinos informaciją apie panašius įgaliojimus.
„Aiškiai prisimenu sandorį, kuris dėl to beveik žlugo. Vienas iš mūsų naujų institucinių partnerių reikalavo visiško BOI atitikties prieš judant į priekį, o mums trūko kai kurių dalių. Mes stengėmės sutvarkyti dokumentus, o tai beveik kainavo sandorį“, – sako Shaunas Bettmanas, hipotekos brokeris iš Eden Emerald Mortgages Sidnėjuje, Australijoje. „Nuo to laiko mes įtraukėme BOI atitikties patikras į įtraukimo procesą, siekdami užtikrinti, kad tai daugiau niekada mūsų nesustabdytų.
Įmonės gali rasti daugiau informacijos apie BOI ataskaitų teikimą FinCEN svetainėje. Jie turi išsamų DUK puslapį, kuriame rasite daug atsakymų į dažniausiai užduodamus klausimus.
Nuotrauka suteikta PeopleImages.com – Jurijus A/Shutterstock